涉案30多亿元,5个犯罪窝点被端 黄岛公安侦破特大虚开发票案

民警在犯罪嫌疑人住所搜出相关涉案物品。(警方供图)

半岛全媒体记者　尹彦鑫

今年5月下旬,国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局下发通知,集中力量联合严打骗取留抵退税违法犯罪。6月6日,青岛警方公布了一起特大虚开发票案。2021年4月,青岛市公安局经侦支队、黄岛分局经侦大队等单位经过缜密侦查,在其他警种和全国多地公安机关配合下,侦破一起涉案30多亿元的虚开发票案,打掉犯罪窝点5个,冻结涉案资金1000多万元。目前此案还在继续侦查打击中。

假购木材真买发票

去年1月,青岛的税务稽查部门在工作中发现,有10家公司涉嫌虚开用于抵扣税款的发票,涉案金额数亿元。由于数额已经涉嫌犯罪,税务稽查部门将线索移交公安机关。

青岛市公安局黄岛分局经侦大队调查后发现,涉案的10家公司都是主营园林、木材相关生意。表面上看,这些公司近年来一直在从种植林木的“农业合作社”手中收购木材,经过加工后再卖给其他人。但民警很快发现,其中两家由杨某甲和杨某乙(均为福建人)经营的公司,有重大疑点。两家公司在发票进出上都存在不匹配的问题；此外,公司名义上是做林木、木材生意,实际上既没有苗木种植点也没有木材加工点,而且注册地都在普通的门头房或者写字楼内,不具备生产经营条件；更可疑的是,两家公司与“农业合作社”签订购买林木合同并支付了费用后,“农业合作社”的经营者又通过多种渠道,将费用退回到公司经营者或者亲友手中。民警判断,杨某甲和杨某乙经营这两家公司很可能以购进木材为幌子,掩盖自己购买发票的行为。

经侦民警根据经验判断,他们购买的发票只有一个目的:抵税。根据我国法律法规,增值税专用发票可以作为企业的进项税额,在申报时抵扣购进货时已缴纳的增值税。正因为增值税专用发票有“抵扣”的作用,部分企业经营者为降低运营成本,产生了从非法渠道获取增值税专用发票的歪念头。

民警分析后认为,两家公司从“农业合作社”手中购买虚假的木材交易产生普通销售发票后,把这些发票当成公司进项做进账里,随后对外虚开增值税专用发票。为了鼓励和保护农业生产,国家对部分农产品实施免税政策:在木业方面,使用木业专业合作社开具的销售普通发票,可以用以抵扣9%税款。这两家公司和实际经营者,很可能涉嫌虚开增值税专用发票罪。

经侦利剑斩断“黑手”

在接下来的3个多月里,警方通过侦查,梳理出涉案公司法定代表人、股东、会计等人员关系,确定犯罪嫌疑人；这起案件涉及超过3.5万份发票,涉案金额超过30亿元,涉及北京、天津、重庆、上海、山东等28个省份。2021年4月21日,在青岛、莆田、临沂、昆明等地,公安机关采取统一收网行动,抓获包括杨某甲、杨某乙在内的涉案人员,打掉5个虚开窝点,查获电脑、手机、发票打印机、税控盘45个、银行卡、账簿、网银U盾等物品。据警方介绍,涉案人员中,有虚开、收购农产品销售统一发票的,有虚开、购买增值税专用发票的,还有为供求双方牵线搭桥、收取手续费的“中介”。

警方查明,杨某甲实际经营的公司不仅从全国多地获取虚开增值税专用发票,还以购买的木业合作社的普通发票为进项来源。办案民警告诉记者,本案中木材发票从“农业合作社”或税务代开形式,以原木名义开出,进入二层贸易企业后变身木方,直接开具给建筑类企业。进入二层贸易类企业后,这些有发票却没实物的“木材”又变身各种产品,木材发票源源不断流入建筑类企业,为这类企业逃税提供支持。目前,除杨某甲、杨某乙的那两家公司,民警还掌握了其他涉案企业的部分证据或线索,相关涉案人员也被警方控制。目前,公安机关已打击处理130余人,有力维护了市场经济秩序。

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